会计账务处理一般纳税人商贸企业经营煤炭购进、采购运输费、销售、销售运输费,结转成本账务处理~
煤炭销售企业的成本结转,按照商贸企业(即流通企业)的成本结转方式来结转主营业务成本。
1、购入时
借:库存商品
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2、销售时:
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
3、结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
4、期末结转损益:
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务成本
贷:管理费用/销售费用/财务费用/销售税金及附加等科目
你可以以销售价入账。当时定的价格是多少就是多少。到了月底,卖了都少是多少。如果有促销活动的话,要减去促销时的收入另计。单独计入成本。
#13113874491#
成本暂估会计分录怎么?成本暂估会计分录怎么做 ******
#红璐# 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
#13113874491#
我公司(贸易公司)因成本原因需做暂估入账处理,请问怎么做? - ******
#红璐# 产品入库:借、库存商品-20万 贷、应付账款-暂估入账20万 冲上月暂估:借、库存商品- 20万 贷、应付账款-暂估入账-20万
#13113874491#
库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账?? - ******
#红璐# 库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账.借:原材料(红字) 应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字) 借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款(或者应付账款) 分录是如此做,但是成本就不能重复做了.
#13113874491#
产成品暂估入库如何进行会计处理 - ******
#红璐# 答:产成品可以进行暂估入库,产成品分外购与自己生产两种.产成品是外购,按购价做暂估.产成品是自制,只需成本项目估价的.以后取得准确的成本数据后再进行适当的调整. 1、产成品暂估入库 借:库存商品——产成品XX 贷:应付账款——应付暂估入库 2、结转成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品——产成品XX 3、取得发票时确认暂估金额(针对外购) 借:应付账款——应付暂估入库 贷:银行存款(或者应付账款——XX单位)
#13113874491#
暂估入库,暂估成本怎样做账务处里? - ******
#红璐# 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格借:库存商品贷:应付账款--暂估入库待货到时,冲销暂估入库再做一笔借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税)贷:银行存款等如果结转成本有误差,可以调整的
#13113874491#
会计暂估入账 结转成本问题 谢谢! - ******
#红璐# 上月暂估入账的,下月初就需要先做反分录冲回,收到单据后再入账.同时,调整对成本的影响,即如果像你所说的,差了1000,就做: 借:主营业务成本1000 贷:库存商品1000
#13113874491#
请教应付账款暂估,且结转了成本的处理方法 - ******
#红璐# 直接按照暂估入库的金额结转成本,次月红字冲回暂估凭证即可,等票到了,就做一张蓝字的入库凭证,并且不需要对成本做任何调整,调整已经隐含在红字蓝字之中了.暂估的时候 借:库存商品 100贷:应付账款-暂估100结转的时候 借:主营业务成本 100贷:库存商品 100下月红字冲回 借:库存商品-100贷:应付账款-暂估-100实际收到发票时 借:库存商品 90贷:应付账款 90其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了,月底结转库存商品的时候就会结转到成本,不需要单独调整成本了
#13113874491#
暂估入库且已销售怎么做会计分录,并且怎么结转成本 - ******
#红璐# 暂估入库: 借:库存商品贷:应付账款-暂估 销售商品,确认收入: 借:应收账款/现金/银行存款等贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税 按照既定的成本计价方法,计算并结转成本: 借:主营业务成本贷:库存商品
#13113874491#
当月暂估入库的材料当月要结转部份成本,怎么账务处理?谢谢! - ******
#红璐# 正常结转就可以了,待收到发票时,做一笔将暂估的价值冲回的分录,然后根据取得的发票正常入帐就行了. 暂估时:借:原材料应付帐款 领用时:借:生产成本或制造费用等科目贷:原材料 取得发票时:首先用红字冲回暂估值借:原材料贷:应付帐款 然后根据发票借:原材料应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付帐款或银行存款等科目